Kommt die Registrierkassenpflicht 2027 auch in Deutschland?

Eine Registrierkassenpflicht in Deutschland gibt es (noch) nicht, aber dies könnte sich sehr bald ändern. Denn laut Koalitionsvertrag der CDU und SPD soll eine Kassenpflicht voraussichtlich ab dem 01. Januar 2027 in Kraft treten. 

Bis dahin gilt grundsätzlich, dass Betriebe in Deutschland nicht dazu verpflichtet sind, eine elektronische Registrierkasse zu verwenden: Du kannst also frei entscheiden, ob Du eine elektronische oder eine offene Ladenkasse verwenden möchtest. Was mehr Vorteile für Dich bietet, haben wir in diesem Beitrag für Dich beantwortet.

In ihrem Koalitionsvertrag vom 09.04.2025 haben CDU/CSU und SPD ab dem Jahr 2027 auch in Deutschland eine Registrierkassenpflicht für Unternehmen mit einem bestimmten Jahresumsatz vorgesehen. Geplant ist, dass diese Pflicht für Betriebe mit einem Jahresumsatz von über 100.000 Euro gilt. Das entspräche im Durchschnitt rund 8.333 Euro pro Monat.

Der Deutsche Steuerberaterverband (DStV) kritisiert jedoch die Formulierungen im Koalitionsvertrag als widersprüchlich und unklar. Besonders die Frage, ob sich die Umsatzgrenze ausschließlich auf Barumsätze oder auf den gesamten Jahresumsatz inklusive unbarer Zahlungen, spielt dabei eine wichtige Rolle.

Zudem fordert der DStV machbare Übergangsregelungen und Ausnahmen: Denn nicht alle Branchen könnten einfach auf digitale Registrierkassen umstellen. Andere EU-Mitgliedstaaten mit vergleichbaren Regelungen wie z.B. Österreich hätten dies berücksichtigt und etwa mobile Verkaufsstände von der Registrierkassenpflicht ausgenommen.

Grundsätzlich unterstützt der DStV jedoch das Ziel, Steuerhinterziehung mithilfe der neuen Regelung zu bekämpfen und den Steuervollzug zu stärken. Gefordert werden allerdings maßvolle, praktikable und zielgerichtete Maßnahmen, die gerade kleine und mittlere Unternehmen nicht überfordern. 

Wer bereits eine elektronische Registrierkasse verwendet, muss in Deutschland die sogenannte “Übergangsfrist für bestehende Kassensysteme” beachten: Diese begann am 1. Januar 2020 und endet zwei Jahre später, also am 31. Dezember 2022. In diesem Zeitraum mussten alle elektronischen Registrierkassen mit der Technischen Sicherheitseinrichtung (TSE) ausgestattet werden.

Elektronische Kassen, die noch keine TSE besitzen

• und nach dem 25. November 2010 und vor dem 1. Januar 2020 angeschafft wurden
• und nicht mit einer TSE aufrüstbar sind 
• und den Regelungen der GoBD entsprechen müssen,

mussten bis zum 1. Januar 2023 durch eine TSE-fähige Kasse ersetzt werden.

Eine offene Ladenkasse bleibt von dieser Regelung unberührt: Du kannst sie weiterhin nutzen und brauchst keine elektronische Kasse anschaffen – noch nicht. Doch es ist mehr als denkbar, dass die Finanzämter sich den Einblick bei einer möglichen Kassennachschau weiter erleichtern wollen. 

Die elektronische Registrierkasse deswegen als “Kontrollinstrument” der Steuerbehörde zu betrachten, ist daher aus Unternehmersicht nachvollziehbar – aber nicht zutreffend. Denn ein digitales Kassensystem vermindert nicht nur den Zeitaufwand rund um Buchhaltung und Co.

Welche Vorteile die elektronische Kasse bietet und welche rechtlichen Grundlagen jedes Kassensystem erfüllen muss? In diesem Beitrag findest Du alle Antworten auf diese Fragen.

Voraussetzungen für eine ordnungsgemäße Kassenführung 

Eine effiziente, rechtskonforme Kassenführung ist notwendige Voraussetzung für ein florierendes Geschäft und zugleich zwingende Grundlage für ein entspanntes Verhältnis zum hiesigen Finanzamt. Was aber heißt ordnungsgemäße Kassenführung überhaupt? Es gilt: 

1. Daten der Registrierkasse müssen jederzeit zu lesen und abzurufen sein.
2. Unternehmensrelevante Unterlagen müssen nach Aufbewahrungspflicht 10 Jahre aufbewahrt werden.
3. Alle Geschäftsvorfälle, d.h. alle Transaktionen, müssen in Form von Belegen gemäß der Einzelaufzeichnungspflicht aufgezeichnet werden.

Und das war auch schon alles? Leider nein. Dein Kassensystem muss auch die “Grundsätze der ordnungsgemäßen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen  und Unterlagen  in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff” erfüllen,  kurzum: die GoBD.

Wie gesagt: Eine Pflicht, auf elektronische oder digitale Kassen umzusteigen, gibt es derzeit in Deutschland nicht. Dennoch bedeuten offene Ladenkassen mehr Aufwand und weniger Rechtssicherheit als digitale Kassensysteme, die viele Anforderungen automatisch erfüllen.

Mühsam, händisch, aufwendig: Offene Ladenkassen

Offene Ladenkassen erfüllen für viele Unternehmer das Bedürfnis nach Freiheit. Doch was sich ein klein bisschen weniger "kontrollierbar" anfühlt, bringt viel Arbeit mit sich, die Zeit kostet: Wer eine offene Ladenkasse führt,

• muss Bons händisch ausstellen.
• muss jeden Tag ein manuelles Kassensturz-Protokoll mit Zählliste (Art und Anzahl der Münzen und Scheine) erstellen, unterzeichnen und aufbewahren.
• muss alle Transaktionen im Tagesgeschäft ebenfalls manuell im Kassenbericht erfasst werden
• muss zur Ermittlung der Tageseinnahmen den Kassenendbestand zählen, den Kassenbestand des Vortages und auch die aktuellen Bareinlagen abziehen sowie Ausgaben und Barentnahmen dazurechnen.
• muss alle relevanten Unterlagen für die Steuerberatung aufwändig sammeln und sortiert übergeben.
• muss Warenausgänge und Lagerveränderung händisch notieren.

Auch Z-Bons zum Tagesabschluss sind mit einer offenen Ladenkasse mühsam zu erstellen. Ein lückenlos erstellter Z-Bon enthält:

• Name des Kasseninhabers (also des Geschäfts oder Unternehmens)
• Tagesdatum und Uhrzeit des Ausdrucks des Z-Bons
• Fortlaufende Z-Bon-Nummer, diese wird automatisch vom Kassensystem vergeben
• Tägliche Bruttoeinnahmen pro Umsatzsteuer-Satz
• Stornobuchungen, Preisnachlässe, Retouren und Entnahmen
• Cash oder Card-Zahlungsverkehr
• Am Ende des Tages muss die Kasse immer auf Null gesetzt werden

Bei so viel Papierkram und Rechnerei sind menschliche Irrtümer vorprogrammiert, doch bei Unstimmigkeiten droht hier schnell eine Nachschätzung durch das Finanzamt.

Schneller bei Kasse! Mit ready2order. 

Im Gegensatz zu offenen Ladenkasse bist Du mit einem elektronischen Kassensystem von ready2order einfach schneller bei Kasse. 

• Schnelleres Kassieren: Ob bar oder Kartenzahlung, ob Bon oder Digitaler Beleg – mit ready2order bleiben Deine Warteschlangen kurz.
• Schnellerer Umsatz: Wir haben Kartenzahlungen per readyPay nahtlos in unser Kassensystem integriert. So geht Kartenzahlung und Mobile Payment noch einfacher!
• Schnelleres Produkt: Wir von ready2order optimieren unser Kassensystem stetig, damit Du im Geschäftsalltag möglichst effizient arbeitest und mehr Zeit am Kunden verbringen kannst. Dazu erfüllst Du alle Ansprüche des Finanzamts automatisch und nebenbei – kein Papierkram, kein Spielraum für Irrtümer.
• Schnellerer Service: Fragen oder Probleme? Dann ist unser Kundenservice von 8-22 Uhr kostenlos für Dich da; außerdem findest Du alle Infos zu Deinem Kassensystem detailliert in unserem Hilfe-Center.

Ob Pflicht oder nicht: Wenn Du Dir jetzt eine elektronische Registrierkasse anschaffst, bist Du mit Deinem Team eingearbeitet und kannst alle Formalia mit einem Fingerschnippen abhaken, wenn die Registrierkassenpflicht kommt.