Steuernummer

Was ist die Steuernummer? Die Steuernummer besteht aus 13 Zeichen und wird vom Finanzamt an alle natürlichen und juristischen Personen sowie Unternehmen vergeben. Dabei handelt es sich um eine Zuordnungsnummer zum jeweils zuständigen Finanzamt: Gelangst Du durch einen Umzug in den Einzugsbereich eines anderen Finanzamtes, ändert sich die Steuernummer – selbiges gilt nach einer Heirat. 

Die Steuernummer steht also nicht fix und ist daher nicht mit der Steueridentifikationsnummer zu verwechseln. Auch mit der Umsatzsteuernummer oder der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer steht sie nicht in Zusammenhang. 

Was ist die Steuernummer?

Unter der Steuernummer sammelt das Finanzamt alle steuerlichen Daten zu einem Unternehmen oder einer Person. Sie wird in Deutschland vergeben, um eine eindeutige Zuordnung zum zuständigen Finanzamt zu ermöglichen: Daher hat jedes Bundesland eine eigene Zusammenstellung der Steuernummern. 

Durch Heirat, Umzug bzw. Standortwechsel oder Selbstständigkeit ändert sich die Steuernummer: Eine steuerpflichtige Person kann also im Laufe der Zeit mehrere Steuernummern haben. Gültig ist immer die letzte vom zuständigen Finanzamt vergebene Steuernummer.

Wie ist die Steuernummer aufgebaut? 

Seit Einführung des ELSTER-Verfahrens (kurz für ELektronische STeuerERklärung) besteht jede Steuernummer aus 13 Zeichen und ist nach folgendem Schema aufgebaut:

(F)FF / BBB(B) / UUU(U) P

• (F)FF = die letzten Ziffern des zuständigen Finanzamts
• BBB(B) = Bezirksnummer des zuständigen Finanzamts 
• UUU(U) = persönlichen Unterscheidungsnummer jedes Steuerpflichtigen
• P = Prüfziffer

Bei Steuerpflichtigen in NRW ist die Bezirksnummer 4-stellig und die persönliche Unterscheidungsnummer 3-stellig; in allen anderen Bundesländern verhält es sich umgekehrt.

Wo finde ich meine Steuernummer?

Die 13-stellige Steuernummer findet sich auf den folgenden Dokumenten:

• Einkommenssteuerbescheid bzw. Steuerbescheid
• Lohnabrechnung
• Lohnsteuerbescheinigung
• Gehaltsabrechnung
• Freistellungsauftrag

Wenn Du noch keine Einkommensteuererklärung gemacht hast, kannst Du Deine Steuernummer beim zuständigen Finanzamt erfragen oder Deine erste Einkommensteuererklärung ohne Steuernummer einreichen. 

Wie erhalte ich eine Steuernummer?

Wenn Du noch keine Steuernummer hast, kannst Du sie telefonisch oder online bei Deinem zuständigen Finanzamt beantragen bzw. erfragen. Das gilt auch für juristische Personen bzw. Unternehmen, Freiberufler:innen oder Selbstständige. Wer keine Steuernummer besitzt, kann für seine erste Steuererklärung auch ohne Steuernummer einreichen: Diese wird während der Prüfung der Unterlagen vom Finanzamt vergeben und zugeteilt.

Bei der Gewerbeanmeldung wird die Steuernummer für das Unternehmen automatisch versendet. 

Was mache ich bei Verlust der Steuernummer?

Wenn Du Deine Steuernummer nicht in Deinen Unterlagen findest, kannst Du sie jederzeit telefonisch bei Deinem zuständigen Finanzamt erfragen. Eine Steuererklärung wird notfalls sogar ohne Steuernummerangabe angenommen – besser ist es aber, diese Nummer parat zu haben (zumal sie auf geschäftlichen Unterlagen immer angegeben werden muss). 

Wo muss ich meine Steuernummer angeben?

Auf einigen Dokumenten ist die Steuernummer hilfreich bis unverzichtbar:

• Rechnungen
• Schreiben ans Finanzamt
• Payroll / Personalabteilung
• Freistellungsaufträge

Unternehmer:innen, Kleinunternehmer:innen und Freiberufler:innen ohne Umsatzsteuer-Identifikationsnummer müssen ihre Steuernummer als gesetzliche Pflichtangabe auf jeder Rechnung angeben. Auch auf Schreiben an die Finanzbehörden solltest Du Deine Steuernummer unbedingt angeben, um die Bearbeitungsdauer abzukürzen. 

Auch für Arbeitgeber:innen ist die Steuernummer ihrer Angestellten wichtig, damit die Lohnsteuer ordnungsgemäß abgeführt werden kann. Im Gegenzeug benötigt auch das Finanzamt die Steuernummer, damit es diese Lohnsteuerzahlungen dem zugehörigen Steuerpflichtigen zuordnen kann.

Auch Freistellungsaufträge bei der Bank müssen die Steuernummer bzw. Steuer-ID tragen,  damit sie dem jeweiligen Steuerpflichtigen zugeordnet werden und bei der Abgeltungssteuer berücksichtigt werden können.

Warum brauche ich eine Steuernummer?

Mithilfe der Steuernummer können alle steuerlichen Vorgänge der mit ihr verbundenen Person erfasst werden: Dazu gehören sämtliche Daten rund um

• Einkommensteuer
• Umsatzsteuer
• Gewerbesteuer
• Körperschaftssteuer

Was ist der Unterschied zwischen Steuernummer, Steuer-ID, Umsatzsteuernummer und Umsatzsteuer-ID?

Die Steuernummer und die Steuer-ID bzw. Steuer-Identifikationsnummer haben nichts miteinander gemein: Im Gegensatz zur Steuernummer bleibt die Steuer-ID lebenslang gleich, während sich die Steuernummer immer dann ändert, wenn ein anderes Finanzamt zuständig ist oder sich durch Heirat oder Selbstständigkeit etwas ändert.

Die Steuernummer ist für alle Gewerbetreibenden notwendig – die Umsatzsteuernummer nur für Gewerbetreibende außerhalb der Kleinunternehmerregelung. Die Umsatzsteuer-ID wird zusätzlich dann nötig, wenn Du als Unternehmer:in EU-weit Waren oder Dienstleistungen an andere Unternehmen vertreibst.